一、经费审批程序
1、经费开支计划申报单由总务处统一管理。
2、全校各项经费支出都必须事先填写经费支出计划申报单。
3、经费支出计划申报单先由各处负责人在计划单上签字，经主管财务校长审批后方可开支。
4、凡未按上述规定办理申报手续的开支，一律不予审批报销。
二、购物和出差须知
1、各处室需要购买各种物品按经费审批程序执行。
2、所购买的物品，凭单据报销。单据内容要填写完整，即单据在有印鉴日期、购货名称、单位、数量、单价、金额大小写、经办人、审批人签字，并注明用途。不符合要求的发票，会计有权不予受理或不予报销。
3、出差、旅行要做到出一次差填写一张旅差单，车费按直线计算，补助按规定发给。出差人员返校后，要及时结账。单据跨月、跨年失效，不予报销。
4、会计人员必须坚持按规定的标准报销，不得随意扩大开支、补助范围。
5、因公开会有关单位补贴了伙食费，再不能到学校领取补贴，只限报销路费和住宿费。
6、报销范围要合乎《会计法》规定。否则会计有权拒绝报销。
三、现金管理细则
为了合理、节约使用资金，杜绝贪污盗窃非法活动的发生，必须加强现金管理，正确办理现金结算，按照国家的规定建立，健全现金管理责任制，加强对现金的收支和结存的检查、监督。
（一）现金收入管理
1、现金收入要及时送存银行；
2、不准借支现金；
3、不准弄虚作假套取现金；
4、不许私设“小钱柜”；
5、严格按照规定程序办理现金收入业务。
（二）现金支出管理
1、严格控制现金的使用范围；
2、严密现金支付手续；
3、严格执行内部牵制和内部稽核制度，钱帐分管。
（三）库存现金管理
1、按规定的程序核定库存限额；
2、不准将现金以个人的名义存入储蓄所，不准借支、挪用库存现金，严禁以“白条”抵库。
3、经常核对盘查，做到日清月结，保持库存现金账面余额与实际现金库存完全相符。
（四）现金支出管理
1、不准签发空白现金支票；
2、支票和印鉴分管；
3、开出支票要有合法凭证为依据；
4、作废支票应妥善保管。
四、会计岗位职责
1、建立健全各项管理制度，严格执行国家的财经方针、政策、法规，抓好各项管理，实现财务管理工作规范化。
2、严格执行会计制度，对经济活动要进行监督，发现违犯国家方针、政策、法令、法规及财务制度的，要及时制止纠正，重大问题要向领导报告。
3、编制预算计划，将各项指标分解落实，督促执行年度决算和财务分析。
4、加强对预算内外资金和货币资金的管理，开展双增双节活动，努力提高资金使用效益。
5、实行财务公开，定期或不定期向领导和全体教职工公布财务收支情况。
6、按照会计档案管理的规定，对会计凭证、账簿、报表、资料定期收集，整理归档，妥善保管。
五、出纳岗位职责
1、负责办理现金收付和银行结算业务。严格遵守国家现金管理制度，收入现金应及理送存银行，不准坐支现金，不划借支挪用现金。
2、严格按现金的使用范围支付现金，并认真审核原始凭证，对记载不正确、不完整、不符合规定的凭证，应退回补充或更正，对违犯国家统一财政制度、财务制度的收支不予办理，对伪造、涂改或经济业务上不合法的凭证应拒绝受理，并及时向学校领导报告。
3、执行核定的库存现金限额，不得以白纸条抵库，不准将公款转存储蓄。
4、要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将空白或银行账户借出，支票遗失应立即向银行办理挂失手续。
5、随时记账日结。根据经过审查办理完毕的收款逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并逐日结出余额，保持账款相符。
6、确保现金和各种有价证券安全和完整无缺，如有短缺，应负赔偿责任。
六、制证记账岗位职责
1、按照统一会计制度的规定，设置和使用会计科目，不得任意增减或合并会计科目。
2、对规定的会计科目名称、编号、核算内容和对应关系不得任意简化或改变。
3、根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证，记帐凭证必须附有原始凭证，并由制证人、复核人和记账人签字盖章。
4、根据审核无误的会计凭证，按照会计制度关于记账原则的规定记账，做到数字准确，摘要清楚，登记及时，账面整洁。
5、必须用兰墨水记账，红墨水用于划线、改错或充账。
6、账簿启用时应在账簿扉页填写上单位名称、启用日期、页数、记账人姓名和加盖印章。
7、必须按账簿页次顺序连续记账登记，不得跳行、隔页。
8、每一账页登记完毕转新账页时，应注明“过次页”、“承前页”字样。
9、账簿记录发生错误，不准涂改、挖补、刮擦或用药水消除字迹，可分别采用划线更正法、红字更正法和补充登记法进行更正。